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功能性委員會

宏佳騰公司致力於追求公司治理及財務資訊透明化、即時化、公平化，而為完備與強化組織運作之機制，成立「審計委員會」及「薪資報酬委員會」等功能性委員會。

審計委員會

審計委員會之職責

審計會員會每季至少召開一次，並得視需要隨時召開會議，其旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。

 

以下列事項之監督為主要目的：

一、公司財務報表之允當表達。
二、簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效。
三、公司內部控制之有效實施。
四、公司遵循相關法令及規則。
五、公司存在或潛在風險之管控。

審計委員會年度工作重點彙整如下：

一、訂定或修正內部控制制度。
二、內部控制制度有效性之考核。
三、訂定或修正重要管理辦法或作業程序，如取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
四、涉及董事自身利害關係之事項。
五、重大之資產或衍生性商品交易。
六、重大之資金貸與、背書或提供保證。
七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
八、簽證會計師之委任、解任或報酬。
九、財務、會計或內部稽核主管之任免。
十、財務報告。
十一、其他公司或主管機關規定之重大事項。

2023年審計委員會運作情形，獨立董事對於重大議案之意見或決議結果，依證券交易法第14條之5所列事項如下

獨立董事與會計師及內部稽核主管溝通情形
一、會計師透過審計委員會議，每年至少二次與獨立董事溝通，內容包含查核規劃、公司之財務狀況、重大事項、內部控制、法令修訂對公司之影響等情形。
 
二、稽核主管每月透過稽核報告與獨立董事溝通；透過審計委員會議，每季至少一次報告稽核業務執行狀況。
 
2023年度審計委員會與會計師溝通事項

薪資報酬委員會

薪資報酬委員會之職責
委員會每年至少召開二次，並得視需要隨時召開會議，向董事會提出建議，以供其決策之參考。 
一、訂定並定期檢討本公司董事及經理人年度及長期之績效目標與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
二、定期評估本公司董事及經理人之績效目標達成情形，並訂定其個別薪資報酬之內容及數額。
 
履行職權時，應依下列原則為之：
一、董事及經理人之績效評估及薪資報酬，應參考同業通常水準支給情形，並考量個人所投入之時間、所擔負之職責、達成個人目標情形、擔任其他職位表現、公司近年給予同等職位者之薪資報酬，暨由公司短期及長期業務目標之達成、公司財務狀況等評估個人表現與公司經營績效及未來風險之關連合理性。
二、不應引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越公司風險胃納之行為。
三、針對董事及高階經理人短期績效發放紅利之比例及部分變動薪資報酬支付時間，應考量行業特性及公司業務性質予以決定。
 
薪資報酬委員會運作情形