內部稽核之組織及運作


內部稽核之組織及運作


  本公司稽核室隸屬於董事會,協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施。
本公司稽核室設置內部稽核主管及稽核人員各一人,稽核人員除具備證期局要求的適用資格外,並於每年持續進修內部稽核相關之專業課程,內部稽核人員名冊於每年的一月底在公開資訊觀測站中完成申報。
本公司依據證期局頒布的「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」制定「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」,作為內部稽核執行依歸,稽核室每年制定年度稽核計畫,藉以檢查及評估內部控制執行情形,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施。此外,稽核室每年依規定覆核公司各單位之自行檢查報告,並同前述內部稽核結果及改善情形,提供董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據,此聲明書依規定刊登於年報、股票公開發行說明會及公開說明書中,年度內部稽核計畫、稽核計畫時實施情形、內部控制缺失及異常事項改善情形等皆依規定在公開資訊觀測站中完成申報。